権利付最終日の取引終了時点です。

配当相当額は、権利付最終日の取引終了時点まで「買建玉」を保有していることで権利が発生し、翌営業日に未実現配当相当額に反映（建玉の評価額に加算）されます。
逆に、権利付最終日の取引終了時点まで「売建玉」を保有していた場合は、配当相当額のお客様の支払い（建玉の評価額より減算）となります。

※DAXリセット付証拠金取引については「配当込み」の指数のため、配当相当金額が発生しません。
※金ETFリセット付証拠金取引と原油ETFリセット付証拠金取引は配当相当額が発生しません。

◆金利相当額・配当相当額

https://www.m2j.co.jp/cfd/interest